Dos años de prisión y 370.000 euros de multa por defraudar 237.000 euros a la Seguridad Social por prestación de servicios agricolas

Redacción.-

La Audiencia Provincial de Valladolid ha impuesto una pena de dos años de prisión y 370.000€ de multa a Simón, nacido en Craiova (Rumania) como autor criminalmente responsable de un delito de fraude a la Seguridad Social.

HECHOS PROBADOS
El Fiscal, la Tesorería General de la Seguridad Social(en adelante, TGSS) como Acusación Particular, el acusado Simón y su Defensa, han llegado a un acuerdo en la presente causa, a través del cual se modificó el escrito de conclusiones provisionales del Fiscal, el cual, de CONFORMIDAD entre los expresamente referidos, quedó concretado en los siguientes términos:
El acusado Simón , con NIE NUM001 , nacido en Rumanía, mayor de edad y carente de antecedentes penales, ha venido prestando servicios agrícolas, entre otros, en trabajos de recolección, viñedo y cultivo para diversos agricultores, urdiendo, al menos desde el mes de septiembre de 2.015, un plan directamente encaminado a defraudar a la TGSS, al generar con ésta una deuda a la que no pensaba hacer frente, consistiendo dicho plan en la utilización de distintos códigos de cuentas de cotización (en adelante, CCC) en la empresa creada, estableciendo posteriormente una nueva empresa con similar plantilla y actividad que la anterior, el desarrollar tareas agrarias, utilizando de igual modo varios CCC.
Para lograr ese propósito de defraudar, y una vez que las empresas acumulaban deudas, daba de alta un nuevo CCC y cerraba o dejaba de hecho sin actividad la sociedad, continuando con idéntica actividad bajo la apariencia de la última constituida. Con el procedimiento descrito, dicho acusado el 15-9-2.015 se dio de alta en el régimen general de la Seguridad Social, como empresario individual y con CCC NUM002 (clave 0111), teniendo la empresa su domicilio social en la calle San Antón 15 de la localidad de Mojados (Valladolid), habiendo dado de baja a su último trabajador el 31-5-2.017.
El 24-5-2.017 el acusado solicitó, y le fue asignado, un nuevo CCC ( NUM003 , con clave 0163) para la empresa Simón , a fin de dar de alta a los trabajadores de alta en el sistema especial agrario, habiendo causado baja su último trabajador el 7-8-2.018.
El 11-10-2.017 el acusado creó SERVIAGRO CATALIN SL, con CCC NUM004 (clave 0111) y domicilio social en la calle San Antón 15 de Mojados, que, con la salvedad de los meses de mayo y junio de 2.018, se ha mantenido inactiva hasta el 22-1-2.020, fecha en la que, como se dirá más adelante, dio de baja a los trabajadores de
AGROFORESTAL MOJADOS SL.
El 9-8-2.018 constituyó el acusado AGROFORESTAL MOJADOS SL, dándola de alta en el sistema especial agrario con CCC NUM005 (clave 0163), fijando su domicilio en la calle San Antón15 de Mojados, estando al frente de ella el acusado, y cesando sus últimos trabajadores el 30-4-2.019, algunos de los cuales habían estado en las anteriores y ya citadas.
El 6-5-2.019 solicitó el acusado para AGROFORESTAL MOJADOS SL un nuevo CCC, siéndole asignado el NUM006 (clave 0111), con el propósito de dar de alta a los trabajadores en el régimen general de la Seguridad Social, cesando el 22-1-2.020 el último trabajador.
Consecuencia de todo ello, el importe principal de la deuda generada, cuyo pago a la Seguridad Social se consiguió eludir, ascendió entre los años 2.015 a 2.020 (ambos inclusive) a la suma de 184.539,96 €, intereses y recargos aparte, desglosados así:
En el año 2.015, 1.495,94 € en concepto de principal por la sociedad CATALIN ALEXANDRU RUDAREANU (CCC NUM007 ).
En el año 2.016, 9.519,39 € correspondientes al CCC NUM007 , y 1.602,18€ al NAF 471021034148 (RETA), ambas de Simón .
En el año 2.017, 9.928,77 € del CCC NUM007 , 10.935,97 € del CCC NUM003 y 3.102,39 € del NAF 471021034148 (RETA), todas ellas de Simón .
En el año 2.018, 9.061,49 € del CCC NUM003 , 3.585,30 € del NAF471021034148 (RETA) y 3.474,98 € del CCC NUM005 (AGROFORESTALMOJADOS SL).
A las cantidades anteriores, derivadas de las deudas entre los años 2.015 a 2.018 y que ascienden a 52.706,41 €, hay que añadir las que también fueron impagadas en los años 2.019 y 2.020 a través de las distintas sociedades, cuya suma asciende a 184.539,96 €.
Para la realización de los trámites necesarios, con el objeto de llevar a cabo la mecánica descrita (creación de empresas, alta de autónomos, etc.), el acusado se valió de los servicios profesionales de Jose Francisco , quien, en su condición de gestor administrativo, llevó a cabo actuaciones documentales y trámites necesarios ante la Seguridad Social, sin que actuase con conocimiento efectivo de la operativa y finalidad defraudatoria perseguida por el acusado.
La TGSS reclama por el importe total de la deuda generada por la actuación del acusado, cifrada en 236.934,24 €, en el momento actual.